Auditoría SOC 1 en Colombia
bajo el estándar SSAE 18
Somos una firma CPA licenciada que emite reportes SOC 1, SOC 2 y SOC 3 bajo el estándar SSAE 18 del AICPA. Ayudamos a las empresas colombianas cuyos procesos afectan la información financiera de sus clientes a demostrar, con evidencia independiente, que cuentan con controles internos adecuados sobre el reporte financiero (ICFR).
En una línea: ¿puede una empresa colombiana auditarse en SOC 1?
Sí. Un reporte SOC 1 no depende del país donde opere tu empresa, sino de que el examen lo ejecute una firma CPA con licencia activa bajo el estándar SSAE 18 del AICPA. Una empresa constituida en Colombia que procesa transacciones o administra información con impacto en el reporte financiero de sus clientes puede obtener un SOC 1 Tipo I o Tipo II, con el reporte emitido en español o en inglés.
- Sector claveBPO, fintech y servicios financieros tercerizados
- Protección de datosLey 1581 de 2012 (SIC)
- Ciudades de referenciaBogotá y Medellín
¿Qué es una auditoría SOC 1?
Un SOC 1 es un examen de atestiguamiento centrado en los controles internos sobre el reporte financiero (ICFR, por sus siglas en inglés) de una organización de servicios. Una firma CPA independiente evalúa la descripción de tu sistema y tus controles frente a los objetivos de control relevantes para el proceso que tercerizas, y emite un reporte con su opinión. Lo usan tus clientes y, sobre todo, los auditores externos de tus clientes, como evidencia de que los procesos que delegaron en ti están adecuadamente controlados.
El examen se ejecuta bajo SSAE 18 (AT-C Sección 320 para reportes de organizaciones de servicios), el mismo marco que da lugar al SOC 2 y al SOC 3. Su equivalente internacional más reconocido es la ISAE 3402 del IAASB, ampliamente utilizada fuera de Estados Unidos para el mismo propósito.
Qué evalúa un SOC 1 (alcance típico)
A diferencia del SOC 2 — que se mide contra criterios fijos del AICPA — el alcance de un SOC 1 lo define la propia organización de servicios según los objetivos de control relevantes para el proceso que presta. Los dominios que casi siempre aparecen son:
- Procesamiento de transaccionesIniciación, autorización, registro y conciliación completa y exacta.
- Seguridad y control de accesosQuién puede ver, modificar o aprobar información financiera y transaccional.
- Gestión de cambiosCambios a sistemas que soportan el procesamiento financiero, controlados y aprobados.
- Operaciones de TIRespaldos, continuidad y monitoreo de los sistemas relevantes.
- Interfaces y conciliacionesIntegridad de los datos que se transfieren entre tu sistema y el de tus clientes.
¿Por qué es importante un reporte SOC 1 en Colombia?
Colombia es uno de los principales hubs de tecnología y tercerización de servicios financieros y de nómina de la región, con un ecosistema de BPO y fintech que procesa operaciones para clientes locales e internacionales. Cuando tu empresa procesa nómina, pagos, conciliaciones o cualquier proceso que termina reflejado en los estados financieros de tu cliente, el auditor externo de ese cliente necesita entender y confiar en tus controles antes de firmar su opinión. Un reporte SOC 1 es la forma estándar de entregar esa evidencia sin que cada auditor tenga que visitarte por separado.
Le ahorras la auditoría a tu cliente (y a su auditor)
En lugar de que el auditor externo de tu cliente tenga que examinar tus controles directamente cada año, un reporte SOC 1 le entrega la evaluación de una firma CPA independiente sobre los procesos que tercerizaste. Eso acorta los ciclos de auditoría de tus clientes, reduce las solicitudes repetidas de evidencia y te posiciona como un proveedor que ya resolvió ese requisito de antemano.
Facilita la auditoría de tu cliente
Le entregas a su auditor externo la evidencia de ICFR que necesita, en un solo documento.
Acelera tus contratos
Responde de una vez las due diligence financieras y desbloquea clientes corporativos.
Reduce solicitudes repetidas
Un solo reporte anual sustituye visitas de auditoría individuales de cada cliente.
SOC 1, SOC 2 y SOC 3: cuál necesitas
Los tres reportes se emiten bajo SSAE 18, pero responden preguntas distintas. Esta es la comparación que suele resolver la duda:
| Aspecto | SOC 1 | SOC 2 | SOC 3 |
|---|---|---|---|
| Qué evalúa | Controles que afectan la información financiera de tus clientes (ICFR) | Controles frente a los Trust Services Criteria del AICPA | Los mismos controles del SOC 2, con contenido resumido |
| Para quién es | El auditor externo de tu cliente y sus áreas financieras | Clientes, áreas de riesgo, compras y seguridad | Cualquier lector: mercado, prospectos, sitio web |
| Distribución | Uso restringido | Uso restringido | Uso general (público) |
| Tipos disponibles | Tipo I y Tipo II | Tipo I y Tipo II | Derivado de un SOC 2 Tipo II |
| Caso típico | Nómina, procesamiento de pagos, servicios contables, custodia y fondos | SaaS, BPO, fintech, nube, healthtech | Comunicar tu postura de seguridad sin entregar el reporte completo |
Tipo I y Tipo II: la diferencia que pide el auditor de tu cliente
El Tipo I opina sobre el diseño de los controles en una fecha determinada. El Tipo II opina además sobre su efectividad operativa durante un periodo de observación, e incluye las pruebas realizadas y sus resultados. Por eso el Tipo II es el que casi siempre exige el auditor externo de tu cliente para su propia auditoría de estados financieros: demuestra que los controles funcionaron de forma sostenida durante el periodo que cubre el estado financiero, no solo que existían en el papel. El Tipo I es una buena primera etapa cuando el programa de control es reciente.
¿No sabes si necesitas SOC 1 o SOC 2? Cuéntanos qué te está pidiendo tu cliente (o su auditor) y te lo definimos en la consulta inicial.
Cotiza tu auditoría SOC →Sectores en Colombia que suelen requerir un reporte SOC 1
Estos son los perfiles de empresa colombiana a los que el auditor externo de sus clientes suele solicitarles un reporte SOC 1:
- Procesamiento de nómina
- Procesadores de pagos y adquirencia
- Servicios contables y de facturación tercerizada
- Administración de fondos y custodia de activos
- Fiduciarias y fideicomisos
- SaaS financiero, ERP y plataformas de tesorería
- Terceros administradores de beneficios (TPA)
- Bróker-dealers y servicios de inversión
Cómo es el proceso con Next Assurance
Cinco etapas, en este orden. El calendario exacto depende del alcance y del tipo de reporte:
Consulta inicial y definición de alcance
Revisamos qué te está pidiendo el auditor externo de tu cliente, qué procesos y sistemas afectan su información financiera y qué objetivos de control aplican. Salida: el reporte y el tipo que realmente necesitas.
Aceptación del cliente y evaluación de riesgo
Como firma CPA aplicamos nuestros procedimientos de aceptación e independencia conforme a SQMS No. 1 antes de comprometer el trabajo.
Evaluación de preparación (readiness)
Identificamos brechas entre tus controles actuales y los objetivos de control definidos, para que llegues al examen sin sorpresas. Recomendada si es tu primer SOC 1.
Ejecución del examen y pruebas de evidencia
Solicitamos evidencia, realizamos las pruebas de diseño y —en Tipo II— de efectividad operativa a lo largo del periodo de observación.
Emisión del reporte
Entregamos el reporte con la opinión del auditor, la descripción del sistema, los objetivos de control, las pruebas aplicadas y sus resultados, listo para compartir con el auditor de tu cliente.
Datos clave
- Norma aplicable
- SSAE 18 del AICPA · AT-C Sección 320
- Reportes que emitimos
- SOC 1, SOC 2 y SOC 3 (Tipo I y Tipo II)
- Enfoque del SOC 1
- Controles internos sobre el reporte financiero (ICFR)
- Quién firma la opinión
- Firma CPA licenciada, independiente
- Idiomas
- Español e inglés
- Cobertura
- Estados Unidos, América Latina y España
Cómo se relaciona el SOC 1 con otros marcos
ISAE 3402: es el equivalente internacional más directo del SOC 1, emitido bajo los estándares del IAASB. Muchas firmas fuera de Estados Unidos emiten reportes combinados SOC 1 / ISAE 3402 cuando los clientes están en distintas jurisdicciones; nosotros podemos coordinar ese alcance combinado.
COSO Internal Control – Integrated Framework: es el marco de control interno más usado como referencia para estructurar los objetivos de control de un SOC 1, aunque el reporte en sí no certifica contra COSO.
SOC 2 e ISO/IEC 27001: si además de procesar información financiera manejas datos sensibles de tus clientes (por ejemplo, un SaaS de nómina que también guarda datos personales), es común complementar el SOC 1 con un SOC 2, ya que evalúan objetivos distintos.
En Colombia, el tratamiento de datos personales dentro de tus procesos financieros también puede estar sujeto a la Ley 1581 de 2012, supervisada por la Superintendencia de Industria y Comercio (SIC); un SOC 1 no sustituye ese cumplimiento —su alcance es el control interno sobre el reporte financiero—, pero si necesitas evidenciar además la protección de esos datos, ese alcance corresponde a un SOC 2. Aun sin ser una certificación legal, muchas organizaciones citan los controles evaluados en su SOC como parte de la evidencia que respalda su programa interno de cumplimiento ante esa normativa y ante sus propios clientes.
Preguntas frecuentes sobre SOC 1 en Colombia
¿Una empresa en Colombia puede obtener un reporte SOC 1?
Sí. El reporte SOC 1 no depende de dónde esté ubicada tu empresa, sino de que una firma CPA con licencia activa realice el examen bajo el estándar SSAE 18 del AICPA. Atendemos a empresas colombianas cuyos servicios afectan el reporte financiero de sus clientes, en Colombia y en cualquier parte del mundo.
¿Qué diferencia hay entre SOC 1 Tipo I y SOC 1 Tipo II?
El Tipo I evalúa el diseño de los controles en una fecha determinada. El Tipo II evalúa además su efectividad operativa a lo largo de un periodo de observación. El Tipo II es el que suelen exigir los auditores externos de tus clientes, porque demuestra que los controles funcionaron de forma sostenida y no solo que existían en el papel.
¿Cuánto tiempo toma una auditoría SOC 1?
Depende del alcance, de la madurez de tus controles y del tipo de reporte. Un Tipo I se concentra en una fecha determinada, mientras que un Tipo II requiere definir un periodo de observación durante el cual los controles deben operar y generar evidencia — normalmente alineado con el ciclo de auditoría financiera de tu cliente. En la consulta inicial te damos un calendario concreto para tu caso, incluyendo la evaluación de preparación si hace falta.
¿Qué diferencia hay entre un SOC 1 y un SOC 2?
El SOC 1 evalúa controles relevantes para el reporte financiero de tus clientes (ICFR): procesamiento de transacciones, conciliaciones, TI que soporta esos procesos. El SOC 2 evalúa controles frente a los Trust Services Criteria del AICPA (seguridad, disponibilidad, confidencialidad, entre otros), sin enfoque financiero. Una misma empresa puede necesitar ambos si presta un servicio financiero y además maneja datos sensibles de sus clientes.
¿Quién puede pedirme un reporte SOC 1?
Normalmente lo solicita el auditor externo de tu cliente, como parte de la auditoría de los estados financieros de ese cliente, cuando parte de sus procesos financieros están tercerizados contigo. También lo piden directamente áreas de riesgo o cumplimiento antes de contratarte.
¿Por qué un reporte SOC 1 genera confianza en mis clientes?
Porque le permite al auditor externo de tu cliente confiar en los controles que rodean los procesos que tercerizó contigo, sin tener que auditarte directamente. Ese respaldo objetivo de una firma CPA independiente acorta los ciclos de auditoría de tus clientes y te posiciona como un proveedor confiable frente a sus áreas financieras y de riesgo.
¿Necesito tener operaciones o clientes en Estados Unidos para un SOC 1?
No. El marco SSAE 18 del AICPA es de aplicación internacional y el reporte se emite para tu empresa y los auditores de tus clientes, estén donde estén. Muchas empresas colombianas solicitan un SOC 1 exclusivamente para clientes locales o regionales.
¿El SOC 1 me sirve para cumplir la Ley 1581 de 2012 en Colombia?
No directamente. El SOC 1 evalúa el control interno sobre el reporte financiero (ICFR), no la protección de datos personales. La Ley 1581 de 2012, supervisada por la Superintendencia de Industria y Comercio (SIC) es un marco distinto que sigue aplicando aunque tengas un SOC 1. Si tus clientes también necesitan evidencia sobre seguridad y confidencialidad de datos, ese alcance corresponde a un SOC 2.
¿Qué necesito tener listo antes de empezar una auditoría SOC 1?
Como mínimo: el alcance del proceso y los sistemas involucrados, objetivos de control definidos, políticas de procesamiento de transacciones, control de accesos a los sistemas financieros, gestión de cambios, conciliaciones periódicas y evidencia de que esos controles ya operan. Si algo de esto no está formalizado, conviene una evaluación de preparación antes del examen.
¿Atienden en español a empresas colombianas?
Sí. Trabajamos en español e inglés, lo que facilita el proceso para tu equipo en Colombia y para los auditores de tus clientes, estén donde estén. El reporte puede emitirse en el idioma que requiera tu mercado.
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Última actualización: 24 de septiembre de 2026 · Next Assurance LLC