La auditoría SOC 1 evalúa los controles internos relevantes para la información financiera (ICFR) en organizaciones de servicios, demostrando la confiabilidad de tus procesos y sistemas cuando afectan los estados financieros de tus clientes. Es ideal para BPO como procesadores de nómina, servicios de contabilidad y finanzas, empresas que gestionan operaciones transaccionales o datos contables de terceros mediante software por servicio (SaaS) .
Es un informe de atestiguamiento (bajo el estándar SSAE 18) que busca evidenciar el funcionamiento de los controles internos relevantes para la protección de la información financiera (ICFR) que gestionan las organizaciones de servicios, otorgando confianza al cliente y a los auditores financieros externos de sus clientes.
Si eres o quieres ser proveedor de servicios a las grandes corporaciones en EE.UU o fuera de EE.UU cuyo servicio que prestes gestiona datos que puede impactar la información financiera de tus clientes, eres susceptible de tener que contar con un reporte SOC 1, ya que los auditores internos o externos de tu cliente se lo podrían exigir para poder emitir su evaluación de estados financieros. Un ejemplo claro de este tipo de servicios puede un ERP en nube, servicios transaccionales, facturación, RRHH, Cobros, entre otros
Alguno de los tipos de clientes mas comunes que requieren un reporte SOC 1 son:
SOC 1 se centra en evaluar controles que generen confianza sobre la información financiera de los clientes que son tocados por la organización de servicios (impacto en la opinión de los estados financiero del cliente), por otro lado, el SOC 2 evalúa seguridad, disponibilidad, procesamiento, confidencialidad y privacidad (Trust Services Criteria).
Depende generalmente del alcance, pero desde el kick off hasta el suministro del reporte podría ser entre 30, 45 o 60 días, la vigencia del reporte debe ser anual con cubrimiento a periodos fiscales
Depende de la declaración de controles, pero suelen solicitarse evidencias para el diseño y la operatividad de los controles, entre otros se solicitan políticas y procedimientos, matrices de control, muestras de transacciones, conciliaciones, reportes del sistema, accesos y segregación de funciones, evidencia de monitoreo y revisiones y evidencia de la operatividad de los controles en un periodo de tiempo mínimo de 6 meses.
Sí. SOC 1 emitido bajo SSAE 18 (AICPA) es ampliamente reconocido y solicitado por clientes en EE. UU. y fuera de EE. UU.. Su contenido y enfoque son sustancialmente consistentes con el estándar internacional ISAE 3402 (IAASB).Cuando un usuario requiere ISAE 3402, emitimos un reporte SOC 1 bajo SSAE 18 incorporando una nota de equivalencia sustancial (dual-use), dejando claro que el encargo se realizó conforme a SSAE 18 y fue diseñado para satisfacer los requerimientos de ISAE 3402
Solo puede emitir un reporte SOC 1 una firma de contadores públicos certificada (CPA firm) registrada y en cumplimiento con los estándares del AICPA (American Institute of Certified Public Accountants) y con licencia activa del Board of Accountancy del estado donde opera o una firma internacional con un CPA licencia activa en EE. UU a cargo del compromiso cumpliendo con los requisitos determinados por el AICPA.
En Next Assurance LLC, trabajamos con empresas de servicios y tecnología que operan entre Estados Unidos y Latinoamérica, incluyendo regiones como Florida, Miami, Colombia, México, Chile, Perú, Panamá, Costa Rica, Puerto Rico, República Dominicana, Honduras, El Salvador, Ecuador, Argentina y España.
Nuestro equipo de auditores CPA y especialistas en cumplimiento y seguridad de la información ayuda a organizaciones que buscan fortalecer su confiabilidad y cumplimiento internacional mediante reportes SOC 1, reconocidos globalmente por clientes, auditores externos y entidades regulatorias.
Si alguna respuesta de las siguientes preguntas es afirmativa, tu organización debería considerar obtener un reporte SOC 1 :
No. Aunque es un estándar del AICPA, muchas empresas de Latinoamérica, Europa y Asia lo solicitan para trabajar con clientes o inversionistas estadounidenses, este reporte, sea que tus clientes sean de EE.UU o de cualquier parte del mundo por el amplio reconocimiento que tiene este reporte, para fuera de USA puede ser equivalente obtener un reporte con el estándar internacional ISAE 3402 (IAASB).
A continuación, una tabla con ejemplos comunes de organizaciones que requieren o se benefician de contar con una auditoría SOC 1
| Tipo de empresa | Servicio que ofrece | Cómo impacta los procesos financieros de sus clientes | Por qué necesita un reporte SOC 1 |
|---|---|---|---|
| BPO contable | Contabilidad tercerizada | Procesa registros contables y estados financieros de clientes | Garantiza la confiabilidad de la información financiera gestionada |
| Procesadores de nómina | Cálculo y pago de salarios | Afectan directamente los gastos y registros financieros del cliente | Asegura exactitud y control en el cálculo de nóminas |
| Empresas SaaS (software contable) | Plataformas ERP o contables en la nube | Gestionan datos financieros, balances y reportes contables | Demuestra que el software contable es seguro y confiable |
| Bancos de compensación o clearing houses | Procesan transacciones financieras | Intermedian operaciones que afectan los libros contables de sus clientes | Requieren confianza en la integridad y precisión de los procesos |
| Proveedores de facturación electrónica | Emisión y validación de facturas | Inciden en la información fiscal y contable de empresas | Validan que el proceso de facturación cumpla controles adecuados |
| Administradores de fondos o fiduciarias | Gestión de inversiones y activos de terceros | Controlan recursos que impactan los estados financieros de los inversionistas | Requieren auditoría externa para certificar la correcta gestión |
| Empresas de outsourcing financiero | Procesamiento de cuentas por pagar / cobrar | Afectan el flujo de caja y balances financieros de sus clientes | Garantizan transparencia y confiabilidad en los procesos financieros |
| Data centers o proveedores de infraestructura crítica | Alojamiento de sistemas financieros o ERPs | Su disponibilidad afecta la operación contable del cliente | Acreditan que los controles tecnológicos sostienen procesos financieros seguros |
| Empresas fintech | Procesamiento de pagos, préstamos o créditos | Manejan datos financieros sensibles y flujos monetarios | Fortalecen la confianza ante clientes, reguladores y socios bancarios |
| Empresas de software de nómina o HRTech | Automatización de nóminas y beneficios | Inciden en gastos laborales y registros financieros | El SOC 1 demuestra exactitud, privacidad y control del sistema |
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